Как получить налоговый вычет по процентам ипотеки?

что такое налоговый вычет

Воспользовавшись правом на возврат части налога НДФЛ, граждане могут компенсировать значительную сумму, потраченную на приобретение земельного участка, квартиры, дома, проведение строительных работы. С 2014 года налоговый вычет можно получить на проценты по ипотеке и на сам кредит. Если раньше налог возвращали за одну оформленную сделку, то сейчас учитываются все покупки за расчетный период до того момента, пока не будут выбраны установленные законом лимиты.

Вычеты

После приобретения по ипотеке жилья или его доли, земельного участка под строительство, надела с домом, деньги возвращаются в банк с процентами. Чтобы получить налоговое возмещение, необходимы:

  • статус резидента;
  • оплата НДФЛ по ставке 13% в том году, за который нужно получить расчеты.

После 2014 года налоговый вычет по процентам, оплаченным по ипотеке и по самому кредиту, учитываются отдельно. Если договор с банком был заключен раньше 2014 года, то налоговые деньги выплачиваются по старым правилам, то есть без ограничений.

Право на компенсацию появляется у плательщика налога после регистрации жилья в Ростреестре. Если проценты по ипотеке уже перечислялись до этого момента, в конце текущего года при оформлении возврата можно учесть все ранее перечисленные по долгу деньги.

Подавать ли заявку каждый год — это зависит от личного желания. Если суммы для возврата НДФЛ собираются небольшие, можно пропустить какой-то период, чтобы получить положенные деньги в следующем году. Он составляет 13 % от стоимости жилья. Максимальная стоимость жилья — 2 млн. рублей. Может учитываться не один объект, но общая цена не должна превышать указанной (пп. 3 п. 1 статья 220 НК РФ).

пп. 3 п. 1 статья 220 НК РФ

Налоговый вычет с процентов по ипотеке составляет в 2019 году 13 % от суммы уже оплаченной части, максимальная цена, по которой возмещаются средства – 3 млн.

Возмещение при рефинансировании

Рефинансируют кредиты, когда находят более выгодные условия в другом банке, при объединении долгов, для удобства расчетов, по другим причинам. В этом случае заключается новый договор по кредиту. Имущественный вычет по процентам, выплачиваемым по ипотеке, рассчитывается от размеров ранее оформленного и действующего займов, он не может превышать 390 тыс. руб.

Важно! Для того чтобы получить возмещение по первому и второму кредиту, нужно обязательно указать при составлении договора, что первый заем имел целевое назначение на покупку квартиры или доли, иначе право на возврат налогового вычета с процентов по ипотеке будет утеряно.

Возмещение при долевой собственности

Право на возврат части налога при покупке жилья на условиях долевой собственности возникает после регистрации в ЕГРН.

Если объект покупается на несколько собственников, то они могут распределить получение возврата налога по соглашению в любой пропорции, уведомив ФНС заявлением (Письмо ФНС России от 23.05.2016 №БС-3-11/2315).

Если квартира оформлена на одного владельца, а участие в оплате принимают другие члены семьи, то они также могут получить возврат налога, если смогут представить в ФНС доказательства того, что они несли расходы по погашению кредита.

Супруги получают вычет НДФЛ по процентам ипотеки прямо пропорционально суммам, которые они внесли для оплаты и подтвердили, но они могут перераспределить доли выплат самостоятельно, сообщив в ФНС, пересматривать пропорции каждый год. Каждый может получить до 390 тыс. руб. от 3 млн руб. выплаченных процентов.

Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки можно начать оформлять после того, как полностью получен основной возврат, или сдать в налоговую с документами по процентам одновременно. Учитываются все взносы, перечисленные с первых дней пользования кредитом. Но, если за год набегает небольшая величина, то можно получать возмещение раз в несколько лет.

Возмещение при страховке

Когда при составлении договора с банком по ипотеке оформляется страхование жизни, у заемщика возникает право на получение налогового возмещения от страховой суммы. Для возмещения в ФНС нужно предъявить квитанции об уплате страховых взносов.

Условиями получения выплаты является продолжительность договора не менее 5 лет, наличие лицензии у страховой компании (письмо Минфина России от 30.09.16 № 03-04-05/57201).

письмо Минфина России от 30.09.16 № 03-04-05

Как рассчитывается?

Как рассчитать вычет по процентам, которые выплачиваются по ипотеке? Он составляет 13% от размера кредита и начислений. Если часть денег по оплате недвижимости была внесена из личных средств наличными или через расчетный счет, они учитываются при определении общей стоимости вместе с ипотечными. Максимальная сумма вычета по процентам по ипотеке и дополнительным взносам ограничена, она не может быть больше 390 тыс. руб., так учитывается только 3 млн руб. от выплаченных начислений по займу.

Возврат за год не будет больше, чем удержанный налог на доход с зарплаты работника. Если он выплатил 100 тыс. руб. по процентам по ипотеке, а за этот год с него удержали НДФЛ 50 тыс. руб., то и возместят ему 50 тыс. руб. Остальная же сумма процентов по ипотеке к вычету, на получение которой он имеет право, будет перенесена на следующий год.

Если стоимость объекта меньше 2 млн руб., например, 1,5 млн руб., по ней получен налоговый вычет, то 2-1,5=0,5 млн руб. будут учтены при следующей сделке. Такое правило уравнивает права жителей небольших городов и поселков, где стоимость недвижимости часто меньше 2 млн руб., с теми, кто проживает в крупных городах.

Способы оформления

Способы оформления налогового вычета

Как оформить вычет на проценты по ипотеке? Необходимо подготовить для сдачи пакет документов. Прежде всего, нужно сдать:

  • копия паспорта и ИНН;
  • налоговую декларацию по налогу на доход;
  • справку с места работы 2-НДФЛ за расчетный год, которую должны выдать в бухгалтерии;
  • для подтверждения сделки и регистрации объекта предоставляются договор купли-продажи или участия в долевом строительстве;
  • акт приема-передачи объекта;
  • выписка из ЕГРН.

Собирают квитанции, чеки, подтверждающие оплату, соглашения между дольщиками о пропорциях внесенных средств и получаемого возмещения.

Из банка понадобится договор об ипотеке, график погашения кредита, платежные документы. Если на возмещение налога претендуют дольщики, они должны предоставить подтверждение их участия в расходах.

Если приобретение недвижимости предназначается несовершеннолетним до 18 лет, нужно принести свидетельство о рождении от родителей, решение от органов опеки, когда оформлением занимаются опекуны.

Супруги должны взять свидетельство о браке, соглашение по установленной форме о размерах вносимых платежей.

Документы

Для возмещения налога в ФНС нужно предоставить документы для налогового вычета по процентам и по ипотеке. Они сдаются по окончании календарного года вместе с Декларацией, на основании которой инспектор перечислит НДФЛ, ранее удержанный из зарплаты, на указанный расчетный счет.

Для получения налогового вычета выплат по ипотеке нужно собрать список документов. Одновременно предоставляются чеки и квитанции, подтверждающие расходы на строительство или на покупку объекта недвижимости.

Проводится камеральная проверка. Решение принимается не позднее чем через 3 месяца после обращения, после чего в течение месяца происходит выплата денежных средств. Если не будет отказа, вся процедура не займет более 4 месяцев. Работник может получить возврат по налогу со всех мест работы, где с него удерживали НДФЛ, но в таком случае, может оформить возврат только через ФНС.

Если он трудится на одном предприятии, то может получить документы от инспектора для работодателя, чтобы налог на доход не удерживали из зарплаты. В инспекцию придется обращаться при переходе на другую работу, так как уведомление на предприятие выдается один раз. С заявлением подаются копии, но нужно иметь с собой оригиналы для проверки инспектором.

Он вправе потребовать другие документы, которые нужны для уточнения вопросов, принятия решения. Тщательно нужно собирать доказательства оплаты, если кредит получен для жилищного строительства.

Оформление через работодателя

Для получения налогового вычета на рабочем месте необходимо написать заявление в налоговые органы, приложить необходимые копии. В течение месяца там оформят уведомление для работодателя, которое нужно забрать из инспекции, сдать на работе. После оформления НДФЛ не будут удерживать из зарплаты.

Кому не положен вычет?

Не могут получить вычет с процентов по ипотеке те лица, которые не имеют доходов, облагаемых по ставке 13%: индивидуальные предприниматели, несовершеннолетние, за которых его получают родители или опекуны, резиденты, которые проживают на территории России меньше положенного срока.

Если индивидуальный предприниматель приобретет объект недвижимости, а затем захочет получить компенсацию налога, он должен будет доказать, что на оплату кредита используются частные средства, происхождение которых не связано с деятельностью.

Пенсионеры, безработные, граждане, живущие на социальные пособия, не могут получить вычет, так как не уплачивают налог на доход с физических лиц.

Заключение

Работник, уплачивающий налог на доход, может получить назад денежные средства по ипотеке. Отдельно учитывается основная сумма займа, оплачиваемые проценты. Размер компенсации ограничен размером налога, который удерживают из зарплаты, максимальной величиной, установленной государством.

Поделитесь записью с друзьями!
Оставьте свою оценку за статью:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Оставить комментарий

Выш Mail не будет опубликован


*


три × 3 =